Các loại thuế phải nộp khi cho thuê nhà

Hiện nay, nhu cầu nhà ở ngày một tăng cao đã thúc đẩy nhiều dịch vụ cho thuê nhà, căn hộ hay nhà nguyên căn làm nơi sinh hoạt và làm việc cho nhiều hộ gia đình. Vì là hình thức giao dịch mang lại nguồn doanh thu nhất định nên việc cho thuê nhà cũng đi kèm với nhiều nghĩa vụ pháp lý, cụ thể như các loại thuế phải nộp khi cho thuê nhà nguyên căn.

Chính vì thế, việc hiểu biết về các loại thuế liên quan đến hoạt động cho thuê nhà không chỉ giúp người cho thuê tuân thủ quy định pháp luật mà còn bảo vệ quyền lợi của bản thân một cách tối ưu nhất. Dưới đây là một số loại thuế phải nộp khi cho thuê nhà mà Connect Land chia sẻ đến bạn.

Xem thêm:

Cac-loai-thue-phai-nop-khi-cho-thue-nha-1

Các loại thuế cho thuê nhà phải nộp

Theo phụ lục 1 ban hành theo Thông tư 40/2021/TT-BTC và Điều 4 Thông tư 302/2016/TT-BTC quy định đối với người cho thuê nhà có doanh thu trên mức miễn thuế thì phải nộp đủ một số loại thuế cơ bản như sau:

1. Thuế thu nhập cá nhân (TNCN)

Điều kiện áp dụng

Thuế thu nhập cá nhân (TNCN) là loại thuế mà cá nhân cho thuê nhà phải nộp dựa trên doanh thu từ hoạt động cho thuê. Đối tượng nộp thuế này chủ yếu là các cá nhân không đăng ký kinh doanh mà chỉ cho thuê nhà để kiếm thêm thu nhập.

Cách tính thuế

Cách tính thuế TNCN được thực hiện theo tỷ lệ phần trăm trên doanh thu cho thuê. Tỷ lệ này thường dao động từ 5% đến 10%, tùy thuộc vào mức thu nhập và các quy định hiện hành. Ngoài ra, người cho thuê cũng có thể áp dụng mức giảm trừ gia cảnh theo quy định của pháp luật, giúp giảm bớt gánh nặng thuế cho những người có thu nhập thấp hoặc cho thuê nhà với giá trị nhỏ.

Thời gian nộp thuế TNCN thường là hàng tháng, quý hoặc tùy thuộc vào quy định của cơ quan thuế. Người cho thuê cần lưu ý thực hiện việc nộp thuế đúng hạn để tránh bị phạt vi phạm hành chính. Việc không nộp thuế hoặc nộp không đúng thời hạn có thể khiến chủ cho thuê phạm phải những rắc rối pháp lý không mong muốn gây ảnh hưởng đến hoạt động cho thuê nhà.

2. Thuế giá trị gia tăng (VAT)

Điều kiện áp dụng

Thuế giá trị gia tăng (VAT) là loại thuế áp dụng cho các giao dịch mua bán hàng hóa và dịch vụ, trong đó bao gồm cả hoạt động cho thuê nhà. Đối tượng nộp thuế VAT trong trường hợp này là doanh nghiệp hoặc cá nhân cho thuê nhà có đăng ký kinh doanh. Điều này có nghĩa là không phải tất cả các cá nhân cho thuê nhà đều phải nộp thuế VAT, mà chỉ những người có đăng ký kinh doanh đối với hoạt động cho thuê nhà.

Cách tính thuế

Cụ thể, tỷ lệ thuế VAT thường là 10% trên doanh thu cho thuê. Tuy nhiên, điều kiện áp dụng thuế VAT chỉ được thực hiện đối với các hợp đồng cho thuê có giá trị lớn hoặc cho thuê dài hạn. Điều này có nghĩa là nếu bạn cho thuê nhà với giá trị thấp hoặc cho thuê ngắn hạn thì không phải nộp thuế VAT.

Ngoài ra, người cho thuê cần lưu ý về việc đăng ký kinh doanh nếu muốn áp dụng thuế VAT vì điều này sẽ ảnh hưởng đến nghĩa vụ thuế của họ. Việc không nắm rõ quy định về thuế VAT có thể dẫn đến việc nộp thuế không đúng hoặc không đầy đủ gây ảnh hưởng đến nguồn lợi nhuận khi cho thuê nhà.

3. Lệ phí trước bạ

Điều kiện áp dụng

Lệ phí trước bạ là một loại thuế mà người cho thuê nhà phải nộp khi chuyển nhượng quyền sở hữu tài sản. Đối tượng nộp lệ phí trước bạ chủ yếu là những người cho thuê nhà khi thực hiện các giao dịch chuyển nhượng quyền sở hữu cho người khác.

Cách tính thuế

Tỷ lệ thuế lệ phí trước bạ được tính trên giá trị tài sản cho thuê. Thông thường, mức lệ phí này là 0,5% đến 1% tùy thuộc vào quy định của từng địa phương. Điều này có nghĩa là nếu bạn cho thuê một căn nhà có giá trị cao, số tiền lệ phí trước bạ bạn phải nộp cũng sẽ tương đối lớn.

Người cho thuê cần lưu ý rằng lệ phí trước bạ chỉ áp dụng khi có giao dịch chuyển nhượng quyền sở hữu. Nếu bạn chỉ cho thuê mà không chuyển nhượng quyền sở hữu, bạn sẽ không phải nộp lệ phí này. Tuy nhiên, việc nắm rõ quy định về lệ phí trước bạ sẽ giúp bạn tránh được những rắc rối pháp lý trong tương lai.

Doanh thu bao nhiêu phải đóng thuế?

Một câu hỏi thường gặp khi người cho thuê nhà tìm hiểu về thuế là “doanh thu bao nhiêu thì phải đóng thuế”. Theo quy định hiện hành, người cho thuê nhà phải nộp thuế thu nhập cá nhân nếu doanh thu từ hoạt động cho thuê nhà vượt quá mức quy định.

Cụ thể:

Nếu doanh thu hàng tháng từ cho thuê nhà trên 10 triệu đồng, bạn sẽ phải nộp thuế TNCN.
Đối với thuế VAT, việc nộp thuế sẽ phụ thuộc vào việc bạn có đăng ký kinh doanh hay không và giá trị hợp đồng cho thuê. Nếu bạn không đăng ký kinh doanh, bạn sẽ không phải nộp thuế VAT, ngay cả khi doanh thu vượt mức quy định.

Việc nắm rõ mức doanh thu này rất quan trọng, vì nó giúp bạn xác định nghĩa vụ thuế của mình. Qua đó giúp chủ cho thuê nhà tránh được các rủi ro bị xử phạt hoặc gặp rắc rối pháp lý trong tương lai.

Các lưu ý khi nộp thuế

Để quá trình nộp thuế được diễn ra đúng quy trình mà không phải mất quá nhiều thời gian hay tranh chấp về sau thì chủ cho thuê cần phải lưu ý một số điều cần thiết sau đây:

Lập hợp đồng thuê nhà rõ ràng

Khi tiến hành nộp thuế cho hoạt động cho thuê nhà, có một số lưu ý quan trọng mà người cho thuê cần ghi nhớ. Đầu tiên, việc lập hợp đồng cho thuê rõ ràng là điều vô cùng cần thiết. Hợp đồng này sẽ là căn cứ để xác định doanh thu và tính thuế. Trong hợp đồng cần ghi rõ các thông tin như giá thuê, thời gian cho thuê, và các điều khoản khác nhằm tránh phát sinh mâu thuẫn sau này.

Tham khảo ý kiến chuyên môn

Hoặc người cho thuê cũng nên tham khảo ý kiến của chuyên gia hoặc kế toán để đảm bảo tuân thủ đúng quy định pháp luật. Việc nắm rõ các quy định thuế không chỉ giúp bạn tránh được rắc rối pháp lý mà còn giúp bạn tối ưu hóa lợi nhuận từ các hoạt động cho thuê nhà.

Cập nhật liên tục các quy định thuế mới

Cuối cùng, cần cập nhật thường xuyên các thay đổi trong chính sách thuế. Luật thuế có thể thay đổi theo thời gian, vì vậy việc không nắm bắt kịp thời có thể dẫn đến việc bạn không thực hiện đúng nghĩa vụ thuế của mình. Hãy thường xuyên theo dõi thông tin từ cơ quan thuế và các nguồn tin cậy để đảm bảo bạn luôn tuân thủ đúng quy định.

Kết luận

Tóm lại, việc nắm bắt và cập nhật thường xuyên các loại thuế cho thuê nhà kể trên sẽ giúp bạn mang lại lợi nhuận ổn định cũng như tuân thủ đúng nghĩa vụ đóng thuế theo quy định nhà nước. Đồng thời, đây còn là cơ sở cần thiết để bảo vệ quyền lợi và tránh rắc rối pháp lý kiện tụng về sau.

Hy vọng rằng bài viết này sẽ giúp bạn có cái nhìn rõ hơn về thuế và những nghĩa vụ liên quan. Hãy theo dõi Connect Land để cập nhật thêm nhiều tin tức bất động sản mới mỗi ngày nhé!