Thuế thu nhập doanh nghiệp đóng khi nào?

Thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) là nghĩa vụ tài chính mà mọi doanh nghiệp phải thực hiện nhằm đảm bảo tuân thủ quy định của pháp luật mà còn góp phần đảm bảo hoạt động kinh doanh diễn ra suôn sẻ. Tuy nhiên, không phải ai cũng hiểu rõ về quy trình và thời hạn nộp thuế TNDN, cũng như các trường hợp đặc biệt liên quan đến thuế. 

Trong bài viết hôm nay, Connect Land xin chia sẻ đến bạn những thông tin cần thiết về thời điểm và quy định liên quan đến thuế thu nhập doanh nghiệp, từ đó giúp doanh nghiệp có cái nhìn rõ ràng hơn về nghĩa vụ thuế của mình.

Xem thêm:

• Các loại thuế phải nộp khi cho thuê nhà
• Những vấn đề pháp lý thường gặp khi thuê mặt bằng kinh doanh
• Giá văn phòng cho thuê Quận 4 là bao nhiêu?

Thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) là gì?

Thuế thu nhập doanh nghiệp là loại thuế mà các doanh nghiệp phải nộp dựa trên mức lợi nhuận mà họ thu được từ hoạt động sản xuất kinh doanh. Việc tuân thủ đóng đúng hạn thuế thu nhập doanh nghiệp không chỉ giúp nhà nước có nguồn thu ổn định để phát triển cơ sở hạ tầng và cung cấp dịch vụ tiện ích mà còn tạo ra môi trường cạnh tranh công bằng giữa các công ty. 

Đồng thời, các loại thuế TNDN cũng khuyến khích các doanh nghiệp đầu tư và mở rộng sản xuất nhằm tạo ra nhiều việc làm và thúc đẩy tăng trưởng kinh tế.

Các đối tượng phải đóng thuế thu nhập doanh nghiệp

Đối tượng phải nộp thuế thu nhập doanh nghiệp rất đa dạng bao gồm các loại hình doanh nghiệp như công ty Cổ Phần, công ty TNHH, doanh nghiệp tư nhân hay các tổ chức kinh tế khác,…Thế nên, tất cả các doanh nghiệp hoạt động cho thuê nhà ở hay cho thuê mặt bằng kinh doanh đều có nghĩa vụ nộp thuế TNDN nếu có phát sinh lợi nhuận.

Ngoài ra, các tổ chức và cá nhân khác có hoạt động sản xuất kinh doanh cũng phải thực hiện nghĩa vụ nộp thuế này. Điều này giúp đảm bảo rằng mọi nguồn thu nhập từ hoạt động kinh doanh đều được quản lý và đóng góp vào ngân sách nhà nước nhằm tạo ra sự công bằng trong nghĩa vụ thuế giữa các doanh nghiệp.

Thuế thu nhập doanh nghiệp đóng khi nào?

Thời điểm doanh nghiệp xác định mức đóng thuế TNDN

Thời điểm xác định thu nhập tính thuế là khi doanh nghiệp ghi nhận doanh thu từ hoạt động kinh doanh. Cách xác định thu nhập chịu thuế thường dựa vào lợi nhuận thực tế sau khi trừ đi các chi phí hợp lý liên quan trong các hoạt động sản xuất, kinh doanh. 

Cụ thể, các khoản thu nhập được tính vào thu nhập chịu thuế bao gồm doanh thu từ bán hàng, dịch vụ và các khoản thu nhập khác phát sinh trong quá trình hoạt động của doanh nghiệp. Và việc xác định chính xác thu nhập chịu thuế là rất quan trọng để đảm bảo doanh nghiệp thực hiện nghĩa vụ thuế đúng mức.

Thời điểm doanh nghiệp nộp thuế TNDN phát sinh 

Nghĩa vụ thuế phát sinh từ khi doanh nghiệp có lợi nhuận và phải thực hiện nghĩa vụ nộp thuế theo quy định của pháp luật. Cụ thể, nghĩa vụ này thường phát sinh khi doanh nghiệp có quyết toán thuế hàng năm hoặc khi phát sinh lợi nhuận từ các hoạt động kinh doanh. 

Do đó mà các doanh nghiệp cần lưu ý đến các trường hợp cụ thể để đảm bảo thực hiện nghĩa vụ thuế đúng thời hạn, tránh các rủi ro về pháp lý và tài chính.

Thời hạn nộp thuế thu nhập doanh nghiệp

Thời hạn nộp thuế TNDN tạm tính

Theo quy định, doanh nghiệp cần nộp thuế TNDN tạm tính theo từng quý. Thông thường, thời hạn nộp thuế tạm tính là ngày 30 của tháng đầu tiên ở quý tiếp theo. Vì thế mà cách tính thuế tạm tính thường dựa trên lợi nhuận thực tế của doanh nghiệp trong quý trước đó. Và khi nộp thuế tạm tính đúng hạn sẽ giúp doanh nghiệp có thể quản lý tài chính hiệu quả cũng như tránh tình trạng nợ thuế vào cuối năm.

Thời hạn nộp thuế TNDN quyết toán

Thời gian nộp tờ khai quyết toán thuế TNDN thường là 90 ngày kể từ ngày kết thúc năm tài chính. Doanh nghiệp cần hoàn thành việc nộp tờ khai quyết toán và thanh toán số thuế còn thiếu (nếu có) trong thời gian này. 

Các doanh nghiệp cần phải chú ý nộp thuế đúng hạn sau khi quyết tóan nhằm tránh bị phạt do chậm trễ. Việc thực hiện đúng thời hạn nộp thuế quyết toán không chỉ giúp doanh nghiệp tuân thủ quy định pháp luật mà còn tạo điều kiện thuận lợi cho các kế hoạch tài chính trong tương lai.

Các trường hợp Miễn giảm thuế TNDN – Nợ thuế TNDN 

Trường hợp miễn hay giảm thuế TNDN

Căn cứ theo quy định của pháp luật, một số đối tượng bao gồm các doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực ưu tiên phát triển, như công nghệ cao, giáo dục, y tế, và các doanh nghiệp mới thành lập trong thời gian nhất định,…sẽ được miễn, giảm thuế TNDN. 

Trong đó, thời gian áp dụng miễn giảm thuế thường được quy định cụ thể trong các văn bản pháp luật và có thể thay đổi theo từng giai đoạn phát triển kinh tế. Vì vậy mà các doanh nghiệp cần nắm rõ các quy định này để tận dụng các chính sách ưu đãi thuế, từ đó giảm bớt gánh nặng tài chính.

Trường hợp nợ thuế TNDN

Trong trường hợp doanh nghiệp không thực hiện nghĩa vụ nộp thuế TNDN đúng hạn sẽ phát sinh tình trạng nợ thuế TNDN. Hệ quả của việc nợ thuế có thể dẫn đến việc bị phạt, truy thu thuế và ảnh hưởng đến uy tín của doanh nghiệp. 

Chính vì thế, để xử lý tình trạng nợ thuế, doanh nghiệp cần nhanh chóng liên hệ với cơ quan thuế để tìm hiểu nguyên nhân và thực hiện các biện pháp khắc phục như lập kế hoạch thanh toán hoặc xin gia hạn nộp thuế. Qua đó, không chỉ giúp doanh nghiệp giảm thiểu rủi ro tài chính mà còn bảo vệ quyền lợi hợp pháp của mình một cách tối ưu nhất. 

Kết luận

Việc hiểu rõ về thuế thu nhập doanh nghiệp đóng khi nào là rất quan trọng đối với mọi doanh nghiệp. Qua đó đảm bảo doanh nghiệp thực hiện nghĩa vụ thuế một cách hiệu quả và đúng hạn. Do đó, các doanh nghiệp cần nắm vững các quy định liên quan để đảm bảo hoạt động kinh doanh diễn ra suôn sẻ và tuân thủ pháp luật.

Hy vọng bài viết trên sẽ mang đến cho bạn nhiều thông tin hữu ích. Hãy theo dõi website Connectland.vn để cập nhật thêm nhiều thông tin pháp luật bất động sản liên quan.